一、目的
合规审计是将被审计单位经济活动与国家法律、法规、规章及公司内部制度等要求进行比较，判断被审计单位对相关法律、法规、规章及公司内部制度的遵守情况的审计活动。合规审计的目的是及时发现并纠正被审计单位的违规行为，提高被审计单位遵守法律、法规、规章及公司内部制度的程度。
二、合规审计的主要内容
- 合同合规
1.1 审查和评价合同的签订、变更、履行和终止等活动是否得到适当的授权审批，合同所盖双方印章是否符合公司内部的规定。
1.2 审查和评价合同相对方企业的资质；相对方企业代理人是否具有委托人的授权委托证明，是否在其授权范围、授权期限内签订合同；有担保人的，审查担保人是否具备相应的担保能力和担保资格。
1.3 审查和评价合同性质以及合同条款是否合法、完备，各条款内容是否明确、具体、切实可行。是否存在因合同条款的遗漏或过于抽象、原则，造成履约困难的风险；合同是否违反国家利益或者社会公共利益，是否符合本企业的规章制度要求。
1.4 审查和评价合同的履行期限、付款条件、违约责任等是否按照合同约定进行。
1.5 审查和评价需要备案登记的合同如租赁合同、抵押合同和质押合同等是否及时在有关机关进行备案登记。
- 财务合规
2.1 审查公司各类税金的核算、缴纳情况，确保符合国家税收法规。
2.2 审查公司财务报告的真实性、准确性、完整性，确保财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。
2.3 审查公司内部控制制度的有效性，确保内部控制制度能够有效防范财务风险。
- 法律合规
3.1 审查公司经营活动是否遵守国家法律法规，是否存在违法行为。
3.2 审查公司对外签订的各类合同、协议是否符合法律法规要求。
3.3 审查公司内部规章制度是否符合法律法规要求。
- 道德合规
4.1 审查公司经营活动是否遵守社会公德、职业道德，是否存在损害社会利益、损害他人合法权益的行为。
4.2 审查公司员工是否遵守公司内部规章制度，是否存在违反职业道德的行为。
- 环境合规
5.1 审查公司经营活动是否符合国家环境保护法律法规，是否存在污染环境的行为。
5.2 审查公司是否制定并实施环境保护制度，确保公司经营活动不会对环境造成污染。
三、合规审计的实施步骤
确定审计范围和审计内容。
制定审计计划，明确审计目标、审计方法、审计时间等。
审计实施，收集相关证据，对被审计单位的合规性进行评估。
编制审计报告，提出审计意见和改进建议。
对审计结果进行跟踪，确保被审计单位对审计意见和改进建议进行整改。
四、合规审计的组织与实施
成立合规审计小组，负责合规审计工作的组织和实施。
合规审计小组成员应具备相应的专业知识和技能，能够胜任合规审计工作。
合规审计小组成员应保持独立性，不受被审计单位的影响。
合规审计小组应定期对合规审计工作进行总结和评估，不断完善合规审计工作。