在工程项目招投标及合同履行过程中，履约资金证明（Performance Bond/Proof of Performance Funds）是确保承包商具备足够资金能力完成项目的关键文件。它不仅是业主方评估承包商履约能力的重要依据，也是规避项目烂尾风险的法律保障。本文将详细解析履约资金证明的格式样本、撰写要点及常见问题，帮助工程管理人员、财务人员和法务人员高效完成相关工作。

一、履约资金证明的基本概念与法律依据

1.1 什么是履约资金证明？

履约资金证明是指承包商向业主方提供的、证明其具备足够资金实力履行工程合同的书面文件。常见的形式包括：

  • 银行保函（Bank Guarantee）：由银行出具，承诺在承包商违约时向业主支付一定金额。
  • 资金存款证明（Deposit Certificate）：由银行出具，证明承包商账户中有足够存款。
  • 第三方担保函（Third-party Guarantee）：由有实力的第三方机构出具的担保文件。

1.2 法律依据

在中国，履约资金证明的法律依据主要包括：

  • 《中华人民共和国招标投标法》
  • 《中华人民共和国建筑法》
  • 《工程建设项目施工招标投标办法》（七部委令第30号）
  • 《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-2017-0201）

二、履约资金证明的格式样本

2.1 银行保函格式样本

银行保函是最常见的履约资金证明形式，以下是一个标准的银行保函样本：

银行保函（格式样本）

编号：[保函编号]

致：[业主单位全称]（以下简称“受益人”）

鉴于：[承包商全称]（以下简称“申请人”）已与贵方签订了[合同名称及编号]（以下简称“合同”），并承诺按合同约定履行义务。

本保函担保金额为人民币[金额大写]（¥[金额小写]）。

根据申请人的要求，我行（[银行全称]）兹开立以贵方为受益人的不可撤销、不可转让的见索即付保函。

在此，我行郑重承诺：
1. 在收到贵方出具的、声明申请人违反合同的书面索赔通知后，我行将在7个工作日内无条件支付不超过本保函担保金额的款项；
2. 本保函自我行开具之日起生效，至[合同竣工日期]后[天数]日（通常为28天）失效；
3. 本保函适用中华人民共和国法律，任何争议由我行所在地人民法院管辖。

银行名称：[银行全称]
银行地址：[银行地址]
法定代表人或授权签字人：[签字]
日期：[年 月 日]

2.2 资金存款证明格式样本

资金存款证明通常由承包商的开户银行出具，样本如下：

资金存款证明（格式样本）

编号：[证明编号]

致：[业主单位全称]

根据[承包商全称]的申请，兹证明截至[日期]，该单位在我行账户（账号：[账号]）存款余额为人民币[金额大写]（¥[金额小写]）。

该存款证明有效期为[天数]天（通常为30-90天），仅用于[项目名称]的招投标/合同履行事宜。

特此证明。

银行名称：[银行全称]
经办人：[签字]
银行公章
日期：[年 月 日]

2.3 第三方担保函格式样本

第三方担保函通常由有实力的担保公司或关联企业出具：

第三方担保函（格式样本）

致：[业主单位全称]

鉴于[承包商全称]（以下简称“被担保人”）已中标/签订[项目名称]合同（编号：[合同编号]），我方[担保方全称]自愿为被担保人提供履约担保。

担保金额：人民币[金额大写]（¥[金额小写]）。
担保范围：被担保人履行合同义务的全部责任。
担保方式：连带责任保证。
担保期限：自合同生效之日起至[合同竣工日期]后[天数]日止。

如被担保人未能按合同约定履行义务，我方承诺在收到贵方书面索赔通知后[天数]日内支付担保款项。

担保方（盖章）：[担保方全称]
法定代表人（签字）：[签字]
日期：[年 月 日]

三、撰写要点与注意事项

3.1 核心要素必须齐全

一份有效的履约资金证明必须包含以下核心要素：

  • 明确的担保金额：必须同时有大写和小写金额，且与合同约定一致。
  • 清晰的担保范围：明确是担保全部合同义务还是部分义务。
  • 具体的担保期限：从何时开始生效，何时失效。
  • 索赔条件和程序：业主方如何索赔，需要提供哪些文件。
  • 法律适用和争议解决：明确适用的法律和争议解决方式。

3.2 语言表述必须严谨

  • 避免模糊表述：如“大概”、“可能”、“尽量”等词语绝对不能出现。
  • 使用法律术语：如“不可撤销”、“见索即付”、“连带责任”等。
  • 金额表述规范：必须同时有大写和小写，且大写金额使用中文大写数字（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿）。
  • 日期格式统一：建议使用“YYYY年MM月DD日”格式。

3.3 与合同条款的一致性

  • 金额一致性：保函金额必须与合同约定的履约保证金金额完全一致。
  • 期限一致性：保函有效期必须覆盖整个项目周期，并留有合理的索赔期。
  • 主体一致性：保函中的申请人、受益人必须与合同中的承包商、业主完全一致。

3.4 银行或担保机构的资质要求

  • 银行资质：通常要求出具保函的银行为国有商业银行或全国性股份制银行。
  • 担保机构资质：第三方担保机构需具备融资性担保机构经营许可证，且注册资本充足。
  • 信用评级：部分大型项目要求银行或担保机构的信用评级达到一定标准。

3.5 常见撰写错误及避免方法

错误类型 具体表现 避免方法
金额错误 大小写不一致、金额与合同不符 双人复核，使用金额转换工具
日期错误 生效日期或失效日期计算错误 明确计算公式：生效日=合同签订日，失效日=竣工日+28天
主体错误 公司名称与营业执照不一致 严格对照营业执照全称填写
漏盖公章 未加盖银行或担保机构公章 建立文件清单，逐项核对
语义模糊 使用“可能”、“尽量”等词语 使用“必须”、“承诺”、“不可撤销”等法律词汇

四、常见问题解析

4.1 问题一：银行保函是否可以撤销？

答案：标准的银行保函应为“不可撤销”保函。如果业主方同意，可以开具“可撤销”保函，但这种情况极为罕见，且会降低保函的保障效力。建议始终要求“不可撤销”保函。

4.2 问题二：保函金额是否可以低于合同约定的履约保证金？

答案：不可以。保函金额必须等于或高于合同约定的履约保证金金额。低于约定金额可能导致投标无效或合同被解除。

4.3 问题三：保函有效期如何确定？

答案：保函有效期通常为：

  • 起始日：保函开具日或合同生效日
  • 终止日：工程竣工验收合格后28天（或合同约定的其他期限）
  • 注意：必须确保保函有效期覆盖整个项目周期，并留有合理的索赔期。

4.4 问题四：业主方如何索赔？

答案：索赔流程通常如下：

  1. 业主方向银行出具书面索赔通知，说明承包商违约事实；
  2. 提供合同复印件、违约证明材料（如监理报告、催告函等）；
  3. 银行审核材料真实性（仅形式审核，不审核违约事实）；
  4. 银行在收到索赔通知后7个工作日内支付款项。

4.5 问题五：保函丢失怎么办？

答案：立即采取以下措施：

  1. 向出具保函的银行申请挂失；
  2. 登报声明原保函作废；
  3. 申请补办新保函，注明“原保函编号XXX作废”；
  4. 通知业主方保函补办情况。

4.6 问题六：承包商提前完工，保函可以提前解除吗？

答案：不可以。保函有效期是根据合同约定的竣工日期确定的，提前完工不能提前解除保函。只有在保函到期或业主方书面同意解除的情况下才能解除。

4.7 问题七：境外项目如何开具履约保函？

答案：境外项目通常需要：

  • 采用国际商会（ICC）统一规则，如《见索即付保函统一规则》（URDG758）
  • 使用英文格式
  • 明确适用法律（通常为项目所在国法律或英国法）
  • 可能需要当地银行转开或加具保兑

五、最佳实践建议

5.1 建立标准化模板库

建议企业建立以下标准化模板：

  • 银行保函模板（国内/国际）
  • 资金存款证明模板
  • 第三方担保函模板
  • 索赔通知模板

5.2 流程化管理

graph TD
    A[合同签订] --> B[确定保函金额和格式]
    B --> C[联系银行/担保机构]
    C --> D[提交申请材料]
    D --> E[银行审核]
    E --> F[出具保函]
    F --> G[核对保函内容]
    G --> H[提交业主方]
    H --> I[归档管理]
    I --> J[到期提醒]

5.3 风险防控要点

  • 提前准备：至少在投标截止日前15天开始办理保函
  • 预留时间：银行审核通常需要3-5个工作日
  • 双人复核：保函出具前后至少经过两人核对
  • 电子备份：扫描所有保函文件并加密存储
  • 定期检查：每月检查保函状态，确保未被索赔

5.4 与金融机构的协作技巧

  • 建立长期合作：与1-2家主要银行建立稳定合作关系
  • 争取优惠费率：根据企业资质和业务量谈判降低手续费
  • 简化流程：争取银行提供“绿色通道”或批量办理优惠
  • 了解政策：及时掌握银行保函政策变化（如费率调整、格式更新）

六、案例分析

案例1：某建筑公司银行保函金额错误导致投标失败

背景：某建筑公司参与一个合同额5000万元的项目，要求提供5%的履约保函（250万元）。但财务人员误将金额写为25万元。 后果：投标被否决，损失投标保证金50万元。 教训：必须建立金额双人复核机制，使用金额转换工具辅助核对。

案例2：保函日期计算错误导致索赔期不足

背景：某项目合同竣工日期为2023年12月31日，但保函失效日期写为2023年12月31日，未留索赔期。 后果：业主方拒绝接受保函，要求重新开具，延误合同签订。 教训：保函失效日期应为竣工日期后至少28天，建议统一设为竣工日期后30天。

機例3：境外项目保函格式不符合国际惯例

背景：某央企在东南亚项目使用国内银行保函格式，未注明适用URDG758规则。 后果：业主方不接受，要求重新开具符合国际规则的保函，延误项目开工。 教训：境外项目必须提前了解当地法律和国际惯例，必要时聘请当地律师审核。

七、总结

履约资金证明是工程项目管理中的关键环节，其规范性和准确性直接影响项目成败。撰写时必须做到：

  1. 格式规范：使用标准模板，要素齐全
  2. 内容准确：金额、日期、主体信息零错误
  3. 语言严谨：使用法律术语，避免模糊表述
  4. 流程合规：遵循企业内部审批和外部监管要求

建议企业将履约资金证明管理纳入标准化管理体系，建立模板库、流程图和风险清单，通过数字化工具（如电子保函系统）提升效率和准确性。对于复杂项目或境外项目，建议咨询专业律师或金融机构，确保文件完全合规。

通过本文的详细解析和样本参考，相信您能够高效、准确地完成工程项目履约资金证明的撰写和管理工作，为项目顺利履约奠定坚实基础。